Belastingvoordelen voor startende ondernemers: profiteer vanaf dag één
Net gestart als ondernemer? Dan heeft u recht op aantrekkelijke fiscale voordelen die uw belastingdruk in de beginjaren flink verlagen. Wij zetten de belangrijkste regelingen voor starters helder op een rij.
- Starters kunnen naast de zelfstandigenaftrek profiteren van de startersaftrek.
- Voldoe aan het urencriterium van 1.225 uur voor recht op de ondernemersaftrek.
- De MKB-winstvrijstelling verlaagt uw belastbare winst aanvullend.
- Met de KOR kunt u onder voorwaarden vrijgesteld worden van btw.
Ben ik ondernemer voor de belasting?
Niet iedereen met een inschrijving bij de KvK is automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt naar onder meer uw zelfstandigheid, een winststreven, het aantal opdrachtgevers en het ondernemersrisico dat u loopt. Deze kwalificatie bepaalt op welke voordelen u recht heeft.
Wat is het urencriterium?
Om recht te hebben op de ondernemersaftrek moet u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden. Ook indirecte uren, zoals administratie en acquisitie, tellen mee. Houd deze uren daarom goed bij.
Welke aftrekposten gelden voor starters?
- De zelfstandigenaftrek: een vast bedrag dat uw winst verlaagt.
- De startersaftrek: een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.
- De MKB-winstvrijstelling: een vrijstelling van een deel van de resterende winst.
- De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bij investeringen in bedrijfsmiddelen.
De startersaftrek mag u in de eerste vijf jaar maximaal drie keer toepassen, bovenop de zelfstandigenaftrek. Dat scheelt direct in de te betalen belasting.
Hoe zit het met de btw en de KOR?
Als ondernemer berekent u in principe btw. Blijft uw omzet onder de grens van de kleineondernemersregeling (KOR), dan kunt u kiezen voor een btw-vrijstelling. Dat scheelt administratie, maar u kunt dan ook geen btw meer terugvragen. Weeg de voor- en nadelen af voordat u kiest.
Welke kosten kunt u aftrekken?
Investeringen, een werkruimte, vervoer, verzekeringen en gereedschap zijn onder voorwaarden aftrekbaar. Grotere investeringen schrijft u af over meerdere jaren, kleinere kosten trekt u vaak direct af.
Waarom is een goede start fiscaal belangrijk?
De keuzes die u aan het begin maakt, werken jaren door. Een goede rechtsvorm, een strakke administratie en het benutten van startersregelingen leggen een gezonde basis. Wij helpen u daarbij met onze startersbegeleiding en boekhouding.
Veelgestelde vragen
Wat is de startersaftrek?
Een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek die u in de eerste vijf jaar maximaal drie keer mag toepassen, mits u aan het urencriterium voldoet.
Wat is het urencriterium?
U moet minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden om recht te hebben op de ondernemersaftrek. Ook indirecte uren tellen mee.
Moet ik btw berekenen als starter?
In principe wel, tenzij u gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR) en onder de omzetgrens blijft.
Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Als u zelfstandig, met winststreven en ondernemersrisico werkt, vaak voor meerdere opdrachtgevers. De Belastingdienst weegt deze factoren.
Net gestart als ondernemer?
Wij begeleiden starters in Purmerend en zorgen dat u vanaf dag één alle fiscale voordelen benut.