Beleggingsverliezen meestal niet aftrekbaar

Als je als ondernemer had belegd, had je de verliezen wel met de fiscus kunnen verrekenen. Dit is het geval als een ondernemer professioneel belegger is. Is het zinvol om u bij de Belastingdienst snel nog even als professioneel belegger aan te melden? Het antwoord luidt helaas ontkennend. Is er dan misschien nog een andere mogelijkheid? Stel u was van plan om een machine aan te schaffen voor € 200.000. U had dit geld in de onderneming gespaard. U heeft ervoor gekozen om  hiermee op de beurs te speculeren. In zo'n geval heeft u de schijn tegen u. Want wie gaat er nou speculeren met geld dat op korte termijn nodig is voor een investering. Als u kunt hard maken dat het geld nodig was voor de investering, is het zeker niet kansloos het beleggingsverlies in de belastingaangifte als aftrekpost op te voeren. Dat u een verkeerde beslissing heeft genomen, wil nog niet zeggen dat het verlies geen ondernemingsverlies is. De belastinginspecteur mag niet op de stoel van de ondernemer gaan zitten. Hij mag alleen beoordelen of het verhaal dat de ondernemer hem vertelt reëel is.

Een ondernemer via een BV, doet de beleggingen meestal privé. Je belegt als je winst verwacht. En winst maak je liever onbelast in box 3 dan belast in de BV. In zo'n geval zal de ondernemer er achteraf spijt van hebben de beleggingen niet in de BV te hebben gedaan. Dan waren de verliezen immers aftrekbaar geweest. Het is voorgekomen dat effectentransacties met hulp van de bank met terugwerkende kracht op naam van de BV zijn geboekt. Dit werd als een ernstige vorm van belastingfraude gezien. De sancties waren niet mals.