Hoog laag verzekering
Een kapitaalverzekering is een groot bezit. U betaalt premies, en krijgt na een aantal jaren een eenmalige uitkering. Over deze uitkering hoeft onder bepaalde voorwaarden geen belasting betaald te worden. En ook tijdens de looptijd geldt dan een vrijstelling in box 3. Voor kapitaalverzekering die na 1 januari 2001 zijn afgesloten, moet de uitkering gebruikt worden voor aflossing van de eigenwoningschuld. Het gaat dan om een kapitaalverzekering eigen woning. Er moet minimaal 15 jaar premie worden betaald waarvan de hoogste niet meer dan 10 keer zo hoog mag zijn dan de laagste. De vrijstelling voor het kapitaal bij 15 jaar premiebetaling is €34.300 en bij 20 jaar premiebetaling €151.000.
Om het rendement op de ingelegde premies zo hoog mogelijk te maken, kunt u gebruik maken van een hoog-laag constructie. U betaalt dan in de eerste jaren van de verzekering een aantal malen een hoge premie en in de latere jaren een lage premie. Maar de verhouding mag nooit meer zijn dan 10:1. Zo bouwt u met hetzelfde geld een hoger kapitaal op, of u bouwt met minder geld hetzelfde kapitaal op.
Stel dat u 20 jaar lang €6200 per jaar premies betaalt. Dan is de uitkering €192.000 bij een rendement van (na aftrek van kosten) 4%. U betaalt in totaal €124.000 premie. Als u de eerste 4 jaar €12.000 per jaar betaalt en daarna 16 jaar lang €4100, dan is de uitkering eveneens €192.000. Maar u betaalt nu in totaal maar €113.600 premies. Dat is aanzienlijk voordeliger. Tel daarbij op het voordeel dat heeft doordat u over de bedragen die u in de verzekering heeft gestopt geen box 3 heffing hoeft te betalen, dan wordt het voordeel nog groter.
Als u een huis gaat kopen met daaraan gekoppeld een kapitaalverzekering eigen woning, is z’n hoog-laag constructie dus bijzonder aan te raden. De hypotheekadviseur kan u daarover adviseren en ook uitrekenen hoe de premies een zo hoog mogelijk rendement kunnen maken.
Ook als u al een aantal jaren premies betaalt, kunt u het rendement verhogen door extra premies te storten. Maar altijd wel binnen de verhouding 10:1. Alleen tegen het einde van een verzekering heeft dit niet zoveel zin meer.
Nog even een waarschuwing voor kapitaalverzekeringen die zijn gesloten voor 15 september 1999. Deze zijn voor een bedrag van €123.428 vrijgesteld in box 3. Voorwaarde voor deze vrijstelling is, dat het kapitaal niet verhoogd wordt. U kunt bij deze verzekeringen dus niet zomaar extra premies storten. Eventueel kunt u dat wel doen, maar dan moeten de premies voor de toekomst zodanig verlaagd worden, dat het verzekerde kapitaal hetzelfde blijft. Uw verzekeringstussenpersoon kan u daarbij helpen.
|