AOW voor minstverdiener

In het jaar van 65 worden is er iets bijzonders aan de hand. Meestal wordt de heffingskorting uitbetaald op voorlopige aanslag. Het bedrag wordt dan in 12 stukken verdeeld en maandelijks uitbetaald. In het eerste deel van het jaar is dat per maand €1987 / 12 = €165 per maand. Er wordt bij deze voorlopige teruggave geen rekening gehouden met het feit dat er eigenlijk maar recht bestaat op een gemiddelde tussen €1987 en €910. In de maand dat u 65 wordt, krijgt u een AOW-uitkering. Bij die uitkering wordt rekening gehouden met de algemene heffingskorting. Het is dus zaak om de voorlopige teruggave stop te zetten. Als u na afloop van het jaar aangifte doet, verwacht u misschien een deel van de voorlopige teruggave te moeten terugbetalen aan de belastingdienst, want u heeft immers te veel gekregen. Maar als uw inkomen in box 1 uitsluitend bestaat uit uw AOW-uitkering, wordt deze aanslag altijd op €0 gezet en u kunt dit verschil in uw zak steken. Let wel op, u verliest dit voordeel als u door de verdeling ander inkomen dan de AOW aangeeft. Dat moet u dus niet doen.

Maar even een voorbeeld. U wordt in juli 65 jaar. Tot 1 juli heeft u dan een voorlopige teruggave ontvangen van 6 x €165 = €990. U heeft een AOW-inkomen van €4640. Hierover is €1136 belasting verschuldigd. U heeft recht op heffingskortingen ter hoogte van €1456. U zou dus €320 heffingskorting terugkrijgen. U heeft op voorlopige aanslag al €990 ontvangen, dus u zou dan €670 moeten bijbetalen. Maar omdat uw inkomen uit werk en woning alleen uit AOW bestaat, hoeft u dit bedrag niet te betalen.

Moraal van het verhaal: vraag in het jaar waarin u als niet-verdiener 65 wordt, in ieder geval via voorlopige teruggave om uitbetaling van uw heffingskorting.